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企業(yè)補計提研發(fā)產(chǎn)品的折舊費，分錄為借：管理費用-研發(fā)支出-折舊 貸：生產(chǎn)成本-制造費用，我覺得這個分錄有點問題，請問需要進行調(diào)整嗎？并且怎么調(diào)整？謝謝
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首先，你把這個分錄給她紅沖了，這個分錄有一點問題。然后，
借，研發(fā)支出
貸，其他應付款
2020 05/24 22:39
84784960 
2020 05/24 22:44
企業(yè)計提折舊時的分錄是 借：管理費用-折舊 管理費用-研發(fā)支出-折舊 制造費用-折舊 貸:累計折舊，但是這個補計提的就和上述的分錄不一樣了，如果我沖銷了補計提的分錄，可以按照正常計提折舊的分錄進行調(diào)整嗎？
84784960
2020 05/24 22:44
不是很理解這什么計提折舊要貸其他應付款
陳詩晗老師 
2020 05/24 23:08
折舊，折舊的話就是貸累計折舊。我理解為，是要付錢的這一類費用，所以說我?guī)У钠渌麘犊睢?/div>
84784960
2020 05/25 21:48
好的，謝謝老師
84784960
2020 05/25 21:50
另外有個問題，審計過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)負債表，存貨的期末余額和應付賬款的期末余額差額較大（存貨余額小于應付賬款余額），出現(xiàn)這個現(xiàn)象的原因是什么，另外需要企業(yè)提供什么資料？
陳詩晗老師
2020 05/25 21:52
差額過大，你要考慮實際經(jīng)營情況，是否是付款不力，或者是企業(yè)多結轉了成本。
你要審計審計證據(jù)，比如盤點，函證等等。
84784960
2020 05/25 21:54
會不會是企業(yè)還沒收到發(fā)票？
陳詩晗老師
2020 05/25 21:54
不會，你這會計上也不會是這個導致
84784960
2020 05/25 21:57
因為是在做匯算清繳的過程中發(fā)現(xiàn)這個問題，事務所的稅務師讓我問問企業(yè)為什么會出現(xiàn)這種情況 我也不知道要怎么問
陳詩晗老師
2020 05/25 21:58
直接問就是了，為何差異 這么大，看他怎么說
84784960
2020 05/25 21:59
嗯嗯好的謝謝老師的解答
陳詩晗老師
2020 05/25 22:16
不客氣，祝你工作愉快。
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研發(fā)部設備折舊分錄：計提折舊費 借：研發(fā)支出-費用化支出-**項目-折舊費 貸：累計折舊，期末結轉研發(fā)費用： 借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出-費用化支出-**項目-折舊費，是這樣分兩步做分錄嗎
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公司用的小企業(yè)會計準則，12月的折舊忘了計提了，請問在1月補計提的時候怎么做分錄？原來是：
借：研發(fā)支出-費用化支出
借：管理費用-折舊
貸：累計折舊
結轉：
借：管理費用-研發(fā)費用-折舊
貸：研發(fā)支出-費用化支出
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老師，您好！我們研發(fā)產(chǎn)品直接賣，不用加計扣除，研發(fā)設備的折舊可不可以如下計入制造費用？
借：研發(fā)支出-費用化支出-折舊費
貸：累計折舊
借：制造費用
貸：研發(fā)支出-費用化支出-折舊費
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2021年1月的工資計提有誤！2021年之前去年計提1000元工資分錄，借：管理費用1000貸：應付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個人是屬于研發(fā)的，所以要調(diào)整計提研發(fā)的工資計提，返回去2021年12月份，做調(diào)整分錄，借：研發(fā)支出-費用化支出-人員人工費用-工資薪金400，貸：管理費用-工資400，有沒有問題？
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小企業(yè)會計準則 之前 固定資產(chǎn)多折舊了
但是的分錄
借：管理費用-折舊費 149.69
貸：累計折舊 149.69
借：本年利潤 149.69
貸：管理費用-折舊費 149.69
那么我的調(diào)整分錄
借：管理費用-折舊費 -149.69
貸：累計折舊 -149.69
借：利潤分配-未分配利潤 -149.69
貸：管理費用-折舊費 -149.69
調(diào)整分錄是否正確？
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