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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我想請(qǐng)問一下，就是別人需要我們公司陪標(biāo)，我們收陪標(biāo)費(fèi)500元，剛開始他們轉(zhuǎn)入保證金是5000元，等到保證金退回的時(shí)候我們扣除500，只給他們轉(zhuǎn)回保證金4500元，這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，分錄如下：
借：銀行存款 5000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 471.70（一般納稅人）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 28.30
其他應(yīng)付款 4500
借：其他應(yīng)付款4500
貸：銀行存款4500
2020 06/02 15:59
84785006 
2020 06/02 16:05
他們轉(zhuǎn)入我時(shí)候我們也要交稅嗎？
博言老師 
2020 06/02 16:06
陪標(biāo)費(fèi)用500是要繳稅的，這兩個(gè)時(shí)間相差很短吧，如果跨月了也可以吧其他業(yè)務(wù)收入，做到退款那個(gè)分錄里
借：銀行存款 5000
貸：其他應(yīng)付款 5000
借：其他應(yīng)付款5000
貸：銀行存款4500
其他業(yè)務(wù)收入 471.70（一般納稅人）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 28.30
84785006
2020 06/02 16:07
如果是小規(guī)模納稅人呢？
博言老師
2020 06/02 16:09
那就按照3%計(jì)稅
500/1.03*3%是稅金
博言老師
2020 06/03 14:21
您好，如果問題已經(jīng)解決，煩請(qǐng)關(guān)閉問題提交評(píng)價(jià)哦：）
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