是這樣的，我手里有一張2月底的 增值稅和一張城建稅完稅證明，我不知道怎么做賬

銷售方是你單位嗎？如果是的話，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅城建稅貸銀行存款 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅。

??？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)是兩個(gè)科目，怎么能寫在一起呢

借銀存 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

啊，不是先計(jì)提，再支付嗎。我說的是對(duì)完稅證明的做賬喔，不是發(fā)票

你是小規(guī)模的嗎？如果是的話，不需要計(jì)提。

一般納稅人

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 貸銀行存款。

不是先計(jì)提，買再支付嗎，我好暈啊

增值稅一般納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄給你寫了 第一個(gè)分錄就是 小規(guī)模的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不需要計(jì)提。

我同事叫我先計(jì)提增值稅，再繳納，這是什么意思，老師只說一般納稅人，不用說小規(guī)模

他說的計(jì)提，就是第一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 貸銀行存款。這個(gè)嗎

你發(fā)過來的第一個(gè)分錄 第二個(gè)是交納

啥，沒明白。老師能說詳細(xì)點(diǎn)嗎

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個(gè)你能看懂嗎？如果看不懂，你就記住就可以，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。

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