問題已解決
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: 1.主營業(yè)務(wù)收入8000萬元,主營業(yè)務(wù)成本4800萬元,增值稅1360萬元,利潤總額為1754萬元。 2.其他業(yè)務(wù)收入100萬元,其他業(yè)務(wù)支出70萬兀。 3.銷售費(fèi)用800萬元,其中廣告費(fèi)用700萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)增( 1 )萬元。 4.管理費(fèi)用400萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(2)萬元,研究新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用200萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)減(3)萬元。 5.財務(wù)費(fèi)用200萬元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息50萬元,年息10% (同期銀行貸款利率6%),應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(4)萬元6.營業(yè)外支出80萬元,其中有行政罰款支出15萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)增(5) 萬元6二7投資收益全部為國債利息收入4萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)減(6)萬元。. 該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為(7.)萬元。(保留小數(shù)占后兩位)



廣告費(fèi)的可扣除金額是( 700)萬元。
1=8100*15%=1215
2020 06/05 15:29

暖暖老師 

2020 06/05 15:29
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的可扣除金額是( 40.5 )萬
120*60%=72
8100*0.005=40.5

暖暖老師 

2020 06/05 15:30
研發(fā)費(fèi)用的可扣除金額是( 350 )萬元。

暖暖老師 

2020 06/05 15:30
非金融機(jī)構(gòu)借款利息可扣除金額是(30 )萬元
50-50/0.1*6%=20

暖暖老師 

2020 06/05 15:30
會計利潤是計算是
=8000-4800+100-70-800-400-200-80+4=1754
應(yīng)納稅所得額是1754+79.5-150+20+15-4=

暖暖老師 

2020 06/05 15:30
該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為( 428.63)萬
1714.5*25%=428.63
