老師，那本期實(shí)際繳納的所得稅，就是按稅法算的那個(gè)，是嗎？也就是應(yīng)交所得稅。

您好，是的，理解正確的，按照稅法口徑的應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)交稅。

老師，那上面的遞延費(fèi)用是遞延負(fù)債是嗎？收益是資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的是嗎

您好，遞延所得稅資產(chǎn)可以是收益，也可以是費(fèi)用 確認(rèn)時(shí) 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用 費(fèi)用在貸方，表示收益 轉(zhuǎn)回時(shí) 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 費(fèi)用在借方，是費(fèi)用的，您理解一下，是這個(gè)道理吧，具體情況具體對(duì)待

哦哦，我理解的太絕對(duì)是吧，要不人家叫費(fèi)用跟收益，不叫資產(chǎn)與負(fù)債

遞延資產(chǎn)與負(fù)債是雙向科目。費(fèi)用與收益強(qiáng)調(diào)的是總得結(jié)果

您好，是的，資產(chǎn)可以是收益，也可以是費(fèi)用，負(fù)債同樣，所以這里會(huì)有不同的組合。