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問(wèn)題已解決
老師我畫(huà)框的部分,分錄 后面 括號(hào)里的手寫(xiě)內(nèi)容,對(duì)嗎,我是那樣理解的



您好,是的,理解正確的
2020 06/07 05:27

84785003 

2020 06/07 08:29
老師,那本期實(shí)際繳納的所得稅,就是按稅法算的那個(gè),是嗎?也就是應(yīng)交所得稅。

王曉老師 

2020 06/07 08:36
您好,是的,理解正確的,按照稅法口徑的應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)交稅。

84785003 

2020 06/07 08:39
老師,那上面的遞延費(fèi)用是遞延負(fù)債是嗎?收益是資產(chǎn),對(duì)應(yīng)的是嗎

王曉老師 

2020 06/07 08:43
您好,遞延所得稅資產(chǎn)可以是收益,也可以是費(fèi)用
確認(rèn)時(shí)
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 所得稅費(fèi)用
費(fèi)用在貸方,表示收益
轉(zhuǎn)回時(shí)
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
費(fèi)用在借方,是費(fèi)用的,您理解一下,是這個(gè)道理吧,具體情況具體對(duì)待

84785003 

2020 06/07 08:45
哦哦,我理解的太絕對(duì)是吧,要不人家叫費(fèi)用跟收益,不叫資產(chǎn)與負(fù)債

84785003 

2020 06/07 08:46
遞延資產(chǎn)與負(fù)債是雙向科目。費(fèi)用與收益強(qiáng)調(diào)的是總得結(jié)果

王曉老師 

2020 06/07 08:47
您好,是的,資產(chǎn)可以是收益,也可以是費(fèi)用,負(fù)債同樣,所以這里會(huì)有不同的組合。
