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問(wèn)題已解決
1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2018年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬(wàn)元,并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售額29.25萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
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你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體 是？
2020 06/09 12:58
84784993 
2020 06/09 12:59
算應(yīng)繳納的稅費(fèi)和會(huì)計(jì)分錄
鄒老師 
2020 06/09 13:00
你好，我這里有個(gè)疑問(wèn)，就是2018年的時(shí)候，增值稅稅率是17%，怎么你這里提到的適用增值稅稅率是13%呢？
84784993
2020 06/09 13:03
題目就是這樣的
鄒老師
2020 06/09 13:10
你好，如果按13%的稅率計(jì)算做分錄那就是
1，借；應(yīng)收賬款80萬(wàn)*1.13+5.85萬(wàn) ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)+5.85萬(wàn)/1.13 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80萬(wàn)*13%+5.85萬(wàn)/1.13*13%
2，借；應(yīng)收賬款 29.25萬(wàn) ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29.25萬(wàn)/1.13 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）29.25萬(wàn)/1.13 *13%
3，借；庫(kù)存商品60萬(wàn) +6萬(wàn) ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10.2萬(wàn)+6萬(wàn)*10%， 貸；應(yīng)付賬款等科目（借方合計(jì)）
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=80萬(wàn)*13%+5.85萬(wàn)/1.13*13%+29.25萬(wàn)/1.13 *13%—（10.2萬(wàn)+6萬(wàn)*10%）
如果是17%的稅率，把上述13%換成17%計(jì)算就是了
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