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問(wèn)題已解決

.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,8月份該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1.銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額 80萬(wàn)元;同時(shí)取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)元(含增值稅價(jià)格,與銷(xiāo)售貨物不能分別核算);2.銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額29萬(wàn)元。3.購(gòu)進(jìn)貨物取得專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款9.6萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的注明稅額0.6萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅。

84785005| 提問(wèn)時(shí)間:2022 03/15 12:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=80萬(wàn)*13%+5.8萬(wàn)/1.13*13%+29萬(wàn)/1.13*13%—9.6萬(wàn)—0.6萬(wàn)
2022 03/15 12:07
84785005
2022 03/15 12:09
5.8萬(wàn)為什么要除1.13
鄒老師
2022 03/15 12:11
你好,因?yàn)檫@里的5.8萬(wàn)是含稅的,而且運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)與銷(xiāo)售貨物不能分別核算,所以需要把5.8萬(wàn)的含稅金額換算成不含稅金額,所以需要除以1.13
84785005
2022 03/15 12:11
明白了,謝謝您
鄒老師
2022 03/15 13:03
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
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