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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100 萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬(wàn)元、年末數(shù)為35萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬(wàn)元、年末數(shù)為18萬(wàn)元。不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為( ) 萬(wàn)元
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
當(dāng)年遞延所得稅負(fù)債增加 =35-30=5萬(wàn)元
當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)增加=18-20=-2萬(wàn)元
這樣的話 遞延所得稅負(fù)債 在貸方 遞延所得稅資產(chǎn) 也在貸方
所得稅費(fèi)用=100+5+2=107萬(wàn)元
2020 06/11 13:47
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