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某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）從農(nóng)戶收購糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明的買價(jià)合計(jì)30萬元，同時(shí)接受運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額0.27萬元。 （2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，未取得增值稅專用發(fā)票。 （3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時(shí)支付不含稅加工費(fèi)7萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 （4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價(jià)款180.8萬元。 計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 06/14 12:12
84784963 
2020 06/14 12:12
對，謝謝老師
暖暖老師 
2020 06/14 12:23
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是
30*9%+0.27=2.97
暖暖老師
2020 06/14 12:23
業(yè)務(wù)2沒有專票不可以抵扣
暖暖老師
2020 06/14 12:24
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是7*13%=0.91
暖暖老師
2020 06/14 12:25
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程
180.8/1.13*13%=20.8
84784963
2020 06/14 12:26
老師是計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅呀
暖暖老師
2020 06/14 12:26
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算
20.8-2.97-0.91
暖暖老師
2020 06/14 12:27
不要著急，我先算的增值稅
暖暖老師
2020 06/14 12:28
業(yè)務(wù)3的增值稅算錯了這個(gè)
暖暖老師
2020 06/14 12:29
業(yè)務(wù)3繳納增值稅
（20+7）/（1-10%）*13%
繳納消費(fèi)稅
（20+7）/（1-10%）*10%
暖暖老師
2020 06/14 12:31
業(yè)務(wù)4繳納增值稅180.8/1.13*13%=20.8
繳納消費(fèi)稅
160*20%+20*2000*0.5/10000
84784963
2020 06/14 15:21
好，謝謝老師?。?/div>
暖暖老師
2020 06/14 15:29
不客氣，麻煩給予五星好評
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1.某縣城一酒廠為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購進(jìn)糧食白酒60噸，每噸買價(jià)1萬元，糧食白酒入庫，取得增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬元、增值稅7.8萬元。
（2）購進(jìn)酒精200噸，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)格40萬元，酒精入庫，支付運(yùn)費(fèi)10萬元，未取得增值稅專用發(fā)票。
（3）領(lǐng)用成本為141.7萬元的酒精，發(fā)送給外單位加工成白酒200噸，支付不含稅加工費(fèi)20萬元、不含稅輔助材料款10萬元，取得受托方（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，白酒收回后入庫。受托方同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)240萬元。
（4）將委托加工收回的白酒100噸對外出售，收到不含稅貨款100萬元。
（5）自產(chǎn)薯類白酒100噸，每噸成本價(jià)9000元，每噸不含稅售價(jià)18000元，本月售出80噸。
還有一半字?jǐn)?shù)不夠，需回復(fù)我才能發(fā)
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(三)A企業(yè)為增值稅-般納稅人2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)1日,A企業(yè)將上月購進(jìn)的糧食一批5萬元，運(yùn)往B企業(yè)，委托其加工成糧食白酒。(2)11日，前往B企業(yè)收回全部糧食白酒10噸。支付B企業(yè)不含稅加工費(fèi)及輔料費(fèi)2萬元，并取得增值稅專用發(fā)票,此外B企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅(B企業(yè)無同類糧食白酒銷售價(jià)格)。
(3)20日，將收回的糧食白酒60%直接銷售，取得不含稅銷售額10萬元，將其佘的40%用于繼續(xù)加工成高度糧食白酒4噸。
(4)30日，將高度糧食白酒全部銷售，取得不含稅收入12萬元。
要求:(1)計(jì)算A企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅。
(2)A企業(yè)委托B企業(yè)加工，是否符合委托加工條件?
(3)如果符合委托加工條件，計(jì)算B企業(yè)應(yīng)該代收代繳的消費(fèi)稅。
(4)計(jì)算A企業(yè)10月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
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2、甲酒廠為增值稅一般納稅人，2020年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸，每噸收購價(jià)2000元，共計(jì)支付收購價(jià)款60000元。
（2)甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得
乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，代墊輔料價(jià)值15000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品
市場價(jià)格。
（3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷售額16000元。
（4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)并取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)14666元，稅款1320元。
（白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為20%).
要求：
（1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅：
（2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。
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【案例】甲酒廠為增值稅一般納稅人，7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸，每噸收購價(jià)2000元，共計(jì)
支付收購價(jià)款60000元。
（2）甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，代墊輔料價(jià)值15000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價(jià)格。
（3）本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷售
額17000元。
（4）另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅
專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)12000元，稅款1080元。
（白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為20%）。
要求:
(1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅;
（2）計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。
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某酒廠位于市區(qū)，2019年10月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:
(2)白酒生產(chǎn)企業(yè)本月舉辦展銷會，將特制100斤新品白酒贈送給來賓，該批白酒成本50000元，無同類售價(jià)，該白酒的成本利潤率為10%。
(3)銷售紅酒2000斤，開具了增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)款140000元。
(4)從某酒廠購進(jìn)80噸食用酒精，取得增值稅專業(yè)發(fā)票，注明價(jià)款420000元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食600000斤，支付收購價(jià)款700000元，支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用20000元。請計(jì)算該企業(yè)10月應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅、城建稅和教育費(fèi)附加分別是多少?
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