現(xiàn)在的問題就是主營業(yè)務成本一直是按比例估入的，工程成本還沒結(jié)轉(zhuǎn)，完工時怎么處理？

完工時直接把沒結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)過去就行

那主營業(yè)務成本豈不是多了？一開始就沒結(jié)轉(zhuǎn)，工程成本每個月都在增加，主營業(yè)務成本只要有收入也在增加，然后完工一次性結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本豈不是重復記了，多記了？

我的意思就是沒轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)過去，不是重復轉(zhuǎn)

我的意思就是一直就沒轉(zhuǎn)過，主營業(yè)務成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主營業(yè)務成本的差額轉(zhuǎn)過去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？

借：工程施工-合同成本 貸：銀行存款等 借：營業(yè)成本 工程施工-合同毛利 貸：營業(yè)收入

看不懂，怎么銀行存款減少了

是不是他就不需要轉(zhuǎn)，直接把主營業(yè)務成本和工程施工合同成本的差額補齊，然后工程施工和工程結(jié)算對沖，就沒余額了，他們和主營業(yè)務成本、主營業(yè)務收入的金額是一致的

對的，最后對沖沒有了

就好比我現(xiàn)在有個項目完工了，賬面上顯示主營業(yè)務成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要業(yè)務成本再增加1，使主要業(yè)務成本=工程施工合同成本，工程結(jié)算=主營業(yè)務收入，然后工程結(jié)算和工程施工合同成本對沖無余額，主營業(yè)務成本和收入結(jié)轉(zhuǎn)無余額，這樣就一個項目都做完了？

對，這樣就做完了的

老師，我還有一個問題就是主營業(yè)務成本不是按比例計入的嗎（這個比例是可以控制的），那我這季度預繳企業(yè)所得稅是應交還是不應交呢？

有利潤就要預繳的