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老師,勾選認證本月取得的增值稅專用發(fā)票怎么做賬務(wù)處理



一般來說,取得發(fā)票并進行勾選認證了的話,
借:XX費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅
貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
2020 06/30 10:37

84784991 

2020 06/30 10:38
還有一部分不在當期抵扣,沒有勾選,這部分怎么做賬務(wù)處理呢?

崔老師 

2020 06/30 10:41
借:應(yīng)交稅費——待認證進項稅額
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
經(jīng)后期勾選認證后,轉(zhuǎn)入“進項稅額”,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——待認證進項稅額

84784991 

2020 06/30 10:56
老師,建筑公司,外地預(yù)繳稅款怎么做賬務(wù)處理?

84784991 

2020 06/30 11:02
老師,還有月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅怎么做賬務(wù)處理?

崔老師 

2020 06/30 11:25
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金
貸:銀行存款

84784991 

2020 06/30 11:28
老師,預(yù)繳的其他稅款,是不是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅(水利基金、城市維護建設(shè)費,教育費附加,地方教育費附加)-已交稅金?

崔老師 

2020 06/30 11:40
1、計提時:
借:稅金及附加-水利基金、城市維護建設(shè)費,教育費附加,地方教育費附加
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金、城市維護建設(shè)費,教育費附加,地方教育費附加
2、繳納時:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金、城市維護建設(shè)費,教育費附加,地方教育費附加
貸:銀行存款
