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實(shí)務(wù)
問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 (1) 銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額6000萬元。 (2) 銷售乙產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷售額800萬元。 (3) 將試制的應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為500萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 (4) 購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款3000萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額390萬元。 (5) 納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購價(jià)800萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。



你好
請計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額=6000*13%加上800/(1加上13%)*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=390加上800*10%*(1-20%)
2020 06/30 16:39
