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實(shí)務(wù)
問題已解決
練習(xí): 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。(1)銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額500萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷售額25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為30萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元。(5)納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購價(jià)25萬元。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。



您好
銷項(xiàng)稅額500*0.13+25*0.13=68.25
進(jìn)項(xiàng)稅額7.8+25*0.1=10.3
應(yīng)納增值稅68.25-10.3=57.95
2022 05/08 08:33
