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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我收到了供應(yīng)商開(kāi)具的負(fù)數(shù)專票，是不是只有我們公司給對(duì)方公司開(kāi)具了紅字信息表，對(duì)方才會(huì)開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票給我們，我可以直接依據(jù)這張負(fù)數(shù)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這筆賬嗎？沒(méi)見(jiàn)到我們公司保留的紅字信息表
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)得紅字發(fā)票信息表是您公司申請(qǐng)開(kāi)具的吧？
2020 07/10 14:41
84785045 
2020 07/10 14:41
不是吧。是供應(yīng)商
張艷老師 
2020 07/10 14:43
您公司認(rèn)證抵扣了這個(gè)之前的正數(shù)發(fā)票了嘛？
84785045
2020 07/10 15:35
啥意思？收到對(duì)方給我們開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票肯定是我們抵扣了吧
張艷老師
2020 07/10 17:07
既然您公司已經(jīng)抵扣了，那就是您公司申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表了。
取得紅字發(fā)票后，要做貸方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
84785045
2020 07/11 06:50
哦，但開(kāi)工紅字信息表我沒(méi)有經(jīng)手，也沒(méi)有見(jiàn)，我只收到對(duì)方開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票，可以依據(jù)這個(gè)做賬嗎？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄
張艷老師
2020 07/11 07:56
1可以憑這個(gè)紅字發(fā)票做賬的。2做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是可以的（嚴(yán)格講已經(jīng)取得紅字發(fā)票了，應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，即“貸方“科目為進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785045
2020 07/11 13:22
具體怎么樣寫分錄啊老師，紅沖和做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出具體啥不一樣？
張艷老師
2020 07/11 13:24
申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表，未取得紅字發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。分錄為 借 庫(kù)存商品等 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 取得紅字發(fā)票時(shí)做 ，借 應(yīng)付賬款 貸 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
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