好的，老師，去年入賬的成本，沒(méi)有發(fā)票，在匯算清繳時(shí)已經(jīng)全部轉(zhuǎn)出交稅了，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在做賬需不需要把成本進(jìn)行賬務(wù)處理??？

這又是另一筆業(yè)務(wù)嗎 ？

上面按照老師的分錄借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，做下來(lái)，本季度的未分配利潤(rùn)不是增加了嘛，那就需要繳納企業(yè)所得稅了，但是這部分的企業(yè)所得稅在5月份已經(jīng)補(bǔ)交過(guò)了??？

您的意思已經(jīng)做了補(bǔ)交稅款的分錄，那您做過(guò)就不用再做補(bǔ)交稅款的分錄了

我上面發(fā)給您的就是補(bǔ)交稅款的完整分錄

老師，小規(guī)模納稅人我是一個(gè)季度做一次申報(bào)和做賬的，5月份才做的匯算清繳補(bǔ)交稅款，之前沒(méi)有做補(bǔ)交稅款的賬務(wù)處理，現(xiàn)在做您上面的分錄就行了嘛？做上面的分錄會(huì)不會(huì)導(dǎo)致本季度企業(yè)所得稅多繳納??？

如果您匯算清繳之后是需要補(bǔ)交稅款的，那就是上面我給你寫(xiě)的完整的分錄，然后不需要做其他處理，不影響季度申報(bào)