問題已解決
公司扣員工工資,應怎么會計處理呢



直接減少公司當月的應發(fā)工資數(shù)據(jù)。
2020 08/03 11:21

84785006 

2020 08/03 11:22
那計提工資時就多了呀

江老師 

2020 08/03 11:26
計提工資多了,就是沖銷多計提的工資
扣員工的工資,本身就是減少了應發(fā)工資的數(shù)據(jù)

84785006 

2020 08/03 11:32
那發(fā)放的時候,多計提的要怎么做呢

江老師 

2020 08/03 11:34
發(fā)放時按實際的發(fā)放數(shù)據(jù)進行做分錄。同時沖銷原計提工資的數(shù)據(jù),再按實際發(fā)放的工資,重新計提,也就是沖銷多計提的工資數(shù)據(jù)

84785006 

2020 08/03 11:41
是這樣列分錄嗎

江老師 

2020 08/03 11:45
就按你的思路處理。
一、計提時按8000元計提工資,分錄是:
借:管理費用——工資8000
貸:應付職工薪酬——工資8000
二、發(fā)放時按8000元發(fā)放工資,分錄是:
借:應付職工薪酬——工資8000
貸:應交稅費——應交個人所得稅90
貸:銀行存款7910
三、繳納個人所得稅時的分錄是:
借:應交稅費——應交個人所得稅90
貸:銀行存款90
四、假定這個人扣工資3000元,只發(fā)放5000元,分錄是:
借:應付職工薪酬——工資5000
貸:銀行存款5000
五、現(xiàn)在多計提應付職工薪酬3000元,沖銷的分錄是:
1、借:管理費用——工資-8000
貸:應付職工薪酬——工資-8000
2、借:管理費用——工資5000
貸:應付職工薪酬——工資5000

84785006 

2020 08/03 11:53
沖銷的這筆計提工資是要用紅字沖銷嗎

江老師 

2020 08/03 11:53
你看我寫的分錄是負數(shù),就是紅字沖銷了,用紅筆寫分錄8000元

84785006 

2020 08/03 12:08
報表平不了,還差8024

江老師 

2020 08/03 12:09
報表平不了,可能是報表公式的問題,直接找具體的哪個數(shù)據(jù)沒有在報表中列示

84785006 

2020 08/03 12:11
怎么找具體數(shù)據(jù)呢

江老師 

2020 08/03 12:11
根據(jù)會計一級科目科目余額表,進行編制財務報表
