具體的會(huì)計(jì)科目涉及到哪些，比如發(fā)放人員工資得時(shí)候

這是我做的，不對(duì)吧

你好 計(jì)提工資的時(shí)候，借 ；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬 支付，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

這個(gè)成本需要每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是季度結(jié)轉(zhuǎn)就可以，小規(guī)模納稅人。

你好，成本是有收入的時(shí)候就結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)收入就不用結(jié)轉(zhuǎn)

哦，管理人員的工資計(jì)入什么科目呢

你好，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用科目核算

直接發(fā)放沒(méi)有計(jì)提，到季度申報(bào)所得稅時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我做的憑證對(duì)嗎？

沒(méi)有計(jì)提直接發(fā)放的，到季末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本申報(bào)所得稅，是嗎？

你好，需要先計(jì)提讓，然后結(jié)轉(zhuǎn) 正確的處理是： 計(jì)提，借 ；勞務(wù)成本，管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬 支付，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

那策劃服務(wù)收入開票后收到款項(xiàng)后，怎么做分錄

你好 開具發(fā)票，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 收到款項(xiàng)，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款

就是不涉及預(yù)收賬款過(guò)渡科目了，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)吧。

你好，是的，是這樣的