具體的分錄是什么？我上月沒(méi)有計(jì)提的話這月補(bǔ)提可以嗎？

您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

沒(méi)有理解這個(gè)分錄

您好，就是把三級(jí)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 還有一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 【貸方表示要繳納的稅款】 之前留底的時(shí)候也需要做這2筆分錄，留底的話 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是借方余額

我們只有這些科目，是不是還需要增加科目呢？我上月底沒(méi)有計(jì)提增值稅，這月直接交的，現(xiàn)在不知道該怎么做賬了

您好，需要增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這個(gè)科目的

老師您給舉個(gè)例子吧，比如： 1、借：原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸：銀行存款 113 2、借：銀行存款 226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 26 月底的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)科目余額=-13需要交增值稅 計(jì)提分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13 下月交的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13 貸：銀行存款 13 是這樣嗎老師？

您好，是的，但是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 13