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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們之前沒有繳納過增值稅,一直有留抵,現(xiàn)在這月需要繳納增值稅了,用不用提前計(jì)提增值稅?



您好,需要計(jì)提增值稅的
2020 08/20 13:26

84784999 

2020 08/20 13:28
具體的分錄是什么?我上月沒有計(jì)提的話這月補(bǔ)提可以嗎?

宸宸老師 

2020 08/20 13:29
您好
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

84784999 

2020 08/20 13:30
沒有理解這個分錄

宸宸老師 

2020 08/20 13:32
您好,就是把三級明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
還有一筆分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 【貸方表示要繳納的稅款】
之前留底的時候也需要做這2筆分錄,留底的話 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是借方余額

84784999 

2020 08/20 13:39
我們只有這些科目,是不是還需要增加科目呢?我上月底沒有計(jì)提增值稅,這月直接交的,現(xiàn)在不知道該怎么做賬了

宸宸老師 

2020 08/20 13:40
您好,需要增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 這個科目的

84784999 

2020 08/20 14:51
老師您給舉個例子吧,比如:
1、借:原材料 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13
貸:銀行存款 113
2、借:銀行存款 226
貸:主營業(yè)務(wù)收入 200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 26
月底的時候應(yīng)交稅費(fèi)科目余額=-13需要交增值稅
計(jì)提分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 26
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 13
下月交的時候借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 13
貸:銀行存款 13
是這樣嗎老師?

宸宸老師 

2020 08/20 15:12
您好,是的,但是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 13
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 13
