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問(wèn)題已解決
老師，建筑公司，2020.1月和3月交2019年的所得稅共交4204.85，但會(huì)計(jì)做的這兩個(gè)分錄導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不一致，就相差了4204.85元，這個(gè)賬該怎樣調(diào)平？
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您好，您在所有者權(quán)益變動(dòng)表里可以看出，因?yàn)檎{(diào)整期初未分配利潤(rùn)，所以有這個(gè)差異是正常的。
2020 08/21 20:17
84784998 
2020 08/21 20:19
那現(xiàn)在要調(diào)整嗎？老師
84784998
2020 08/21 20:23
老師，后面該怎樣做分錄調(diào)整
小林老師 
2020 08/21 20:29
您好，不需要調(diào)整，因?yàn)槟诋?dāng)期處理以前年度損益，這樣結(jié)果是正常的。
84784998
2020 08/21 20:37
那老師，后期該怎樣操作，這方面不懂
小林老師
2020 08/21 20:39
您好，因?yàn)槟夏甓壬儆?jì)提了所得稅費(fèi)用，所以上年的報(bào)表是不準(zhǔn)的，您在今年按正確處理，所以調(diào)整期初未分配利潤(rùn)。
84784998
2020 08/21 20:45
老師2019年的報(bào)表是一致的，就是1月份做了上2個(gè)分錄后面的報(bào)表就不平，公司17年底開(kāi)的，18年虧損，到2019年12月才盈利了，所以19年中途沒(méi)要交所得稅，20年匯算清繳時(shí)，交的19年的所得稅，就有了2020年1月份到現(xiàn)在的報(bào)表勾稽關(guān)系不一致
84784998
2020 08/21 20:45
我該怎么辦
小林老師
2020 08/21 20:47
您好，您若想一致，將上述分錄做19年12月。
84784998
2020 08/21 20:48
這個(gè)分錄用什么科目呀，老師
小林老師
2020 08/21 20:48
您好，若在19年做賬，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784998
2020 08/21 20:50
那應(yīng)交稅費(fèi)不是有余額了嗎，老師，
84784998
2020 08/21 20:51
因?yàn)橘J方銀行存款在1月和3月就已經(jīng)付過(guò)了呀，老師
小林老師
2020 08/21 20:52
您好，是的，但是在20年您支付了，這個(gè)納稅義務(wù)正確就是19年的。
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