問題已解決
老師,問一下,我這個月沒有銷項(xiàng)稅額,只有一張進(jìn)項(xiàng)稅額的票已經(jīng)認(rèn)證了,這個進(jìn)項(xiàng)期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目



應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020 08/26 10:56

84785002 

2020 08/26 11:02
那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也是通過應(yīng)交稅額-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎,拿什么時候用應(yīng)交稅額-轉(zhuǎn)出多交增值稅

玲老師 

2020 08/26 11:03
進(jìn)項(xiàng)多的不用繳納增值稅,需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄,您也可以不做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄,下期也可以直接抵扣

84785002 

2020 08/26 11:14
只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng),我要是結(jié)轉(zhuǎn),通過那個科目節(jié)目,是轉(zhuǎn)出未交增值稅,還是轉(zhuǎn)出多交增值稅

玲老師 

2020 08/26 11:17
你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

84785002 

2020 08/26 11:20
那就是借 應(yīng)交稅費(fèi) (轉(zhuǎn)出多交增值稅)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅,是不是這樣的

玲老師 

2020 08/26 11:25
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅,

84785002 

2020 08/26 11:27
這樣的話,轉(zhuǎn)出未交增值稅,和轉(zhuǎn)出多交增值稅都會有余額,這個怎么辦

玲老師 

2020 08/26 11:31
我發(fā)您完整的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 您看一下
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

84785002 

2020 08/26 11:56
那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),那就轉(zhuǎn)出未交增值稅,和轉(zhuǎn)出多交增值稅都余額,這個沒有影響嗎

玲老師 

2020 08/26 12:00
您好,是的,沒有影響的,

84785002 

2020 08/26 12:20
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),可以不做處理吧

玲老師 

2020 08/26 12:22
是的。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),不用繳納增值稅,可以不做分錄

84785002 

2020 08/26 12:37
那我們好幾個月都沒有銷項(xiàng),那就一直等到銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時才結(jié)轉(zhuǎn)嗎,結(jié)轉(zhuǎn)的時候以前的進(jìn)項(xiàng)也要全部轉(zhuǎn)嗎

玲老師 

2020 08/26 12:43
您好,是的,您有銷項(xiàng)時您就按照我上面發(fā)給您那個分錄結(jié)轉(zhuǎn),您也可以每個月就把進(jìn)項(xiàng)結(jié)平

84785002 

2020 08/26 14:50
把進(jìn)項(xiàng)結(jié)平,暫時放在,應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目下面嗎

玲老師 

2020 08/26 14:58
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))

84785002 

2020 08/26 15:00
那后面的那個分錄轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的那個不做嗎,

玲老師 

2020 08/26 15:01
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅,
