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老師好，為什么這個農產(chǎn)品不能計算抵扣呢？是不是因為這個農產(chǎn)品不是小規(guī)模納稅人自己生產(chǎn)出來的呢？
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同學你好，不是的；不能抵扣是因為取得的是小規(guī)模納稅人開出的普通發(fā)票；如果是取得小規(guī)納稅人開出的專票，是可以抵扣的；
2020 08/31 11:22
84784984 
2020 08/31 11:23
是按照9%計算抵扣嗎
立紅老師 
2020 08/31 11:27
同學你好； 如果取得專票，然后購入后是用于加上13%稅率的商品，是按10%抵扣的；
84784984
2020 08/31 11:34
老師好，農場開具的免稅普票就可以直接計算抵扣是嗎？
立紅老師
2020 08/31 11:35
同學你好，農場開具的免稅普票就可以直接計算抵扣是嗎？——是的；
84784984
2020 08/31 11:43
老師好，如果農產(chǎn)品前面的流通環(huán)節(jié)沒有用這個計算抵扣，在后面的流通環(huán)節(jié)是否可以計算抵扣？
立紅老師
2020 08/31 11:46
同學你好
如果農產(chǎn)品前面的流通環(huán)節(jié)沒有用這個計算抵扣，在后面的流通環(huán)節(jié)是否可以計算抵扣？——沒有理解您這句話呢；前面的流通環(huán)節(jié)是？
84784984
2020 08/31 11:52
老師好，上面那個明白了，如果農產(chǎn)品加工13%稅率的貨物賣出去，小規(guī)模納稅人從農場購進計算進項按照9%+1%計算進項，銷項按3%計算，可能進項稅額大于銷項稅額也是正常的是嗎？
84784984
2020 08/31 11:53
老師好，農場、林場自產(chǎn)并開具發(fā)票，對農場林場的企業(yè)性質有要求嗎？
立紅老師
2020 08/31 11:56
同學你好
小規(guī)模納稅人從農場購進計算進項按照9% 1%計算進項，銷項按3%計算，可能進項稅額大于銷項稅額也是正常的是嗎？——小規(guī)模納稅人是沒有進項的；
農場、林場自產(chǎn)并開具發(fā)票，對農場林場的企業(yè)性質有要求嗎？——需要先到稅務備案的；
84784984
2020 08/31 11:59
老師好，就是說備案的可能是小規(guī)模納稅人也可能是一般納稅人是嗎？
立紅老師
2020 08/31 12:03
同學你好，就是說備案的可能是小規(guī)模納稅人也可能是一般納稅人是嗎？——對的；
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