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問(wèn)題已解決
甲公司經(jīng)營(yíng)一家健身俱樂(lè)部。12月1日，A客戶與甲公司簽訂合同，成為甲公司的會(huì)員，并向甲公司支付會(huì)員費(fèi)3600元（不含稅價(jià)），可在未來(lái)的12個(gè)月內(nèi)在該俱樂(lè)部健身，且沒(méi)有次數(shù)的限制。該業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為6%。甲公司收到錢(qián)以及于每月末確認(rèn)收入時(shí)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票并收到稅款這個(gè)分錄怎么寫(xiě)
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你好，(1)2019年12月1日收到會(huì)員費(fèi)時(shí)：
借：銀行存款 3 600
貸：合同負(fù)債 3 600
(2)2019年12月31日確認(rèn)收入，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票并收到稅款時(shí)：
借：合同負(fù)債 300
銀行存款 18
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 18
2020 09/03 11:01
84784949 
2020 09/03 11:02
那這個(gè)18的銀行存款是哪來(lái)的呢
小云老師 
2020 09/03 11:06
300*65=18
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 18
84784949
2020 09/03 11:14
我們沒(méi)有收到18元呀，這個(gè)錢(qián)是哪里來(lái)的呢，開(kāi)出票了問(wèn)客戶要的嗎，不是特別理解
小云老師
2020 09/03 11:15
開(kāi)出票了問(wèn)客戶要的
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