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問題已解決
單位之前有衛(wèi)生所單獨(dú)做賬，2年前合并到單位賬一起，它的結(jié)余資金全部結(jié)轉(zhuǎn)到單位的事業(yè)基金里。2019年新會(huì)計(jì)制度改革，事業(yè)基金并入累計(jì)盈余科目。現(xiàn)在衛(wèi)生所原來收的一些定金要來退，這個(gè)定金會(huì)計(jì)分錄如何處。
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你好，同學(xué)
定金要來退，那么這一部分定金你在新新的準(zhǔn)則銜接的時(shí)候，你在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里面把它單獨(dú)提出來，放到其他應(yīng)付款。
2020 09/17 15:33
84784969 
2020 09/17 18:48
當(dāng)時(shí)銜接時(shí)，不曉得這個(gè)錢里面有要退的定金。這時(shí)怎樣處理為好呢。2018年底全部轉(zhuǎn)到了事業(yè)基金。2019年初銜接又轉(zhuǎn)到了累計(jì)盈余科目。
陳詩晗老師 
2020 09/17 19:28
你現(xiàn)在在重新錄入的時(shí)候，
借，以前年度盈余調(diào)整
貸，其他應(yīng)付款
調(diào)整處理一下
84784969
2020 09/17 20:05
主要是有好多個(gè)這種定金，都不多，每個(gè)就100，都是陸續(xù)來退的定金。去年是當(dāng)作費(fèi)用處理的。
陳詩晗老師
2020 09/17 20:12
你這后面要退的，你財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)就 通過其他應(yīng)付款核算，
84784969
2020 09/17 22:39
借，以前年度盈余調(diào)整
貸，其他應(yīng)付款
84784969
2020 09/17 22:40
退時(shí)在做借，其他應(yīng)付款 貸，現(xiàn)金
84784969
2020 09/17 22:42
是這樣嗎，還有去年做為費(fèi)用處理了的那些不用調(diào)整行嗎
陳詩晗老師
2020 09/18 09:07
是的，你現(xiàn)在調(diào)整了以前年度盈余調(diào)整，就是調(diào)整了之前所做的費(fèi)用的呀。
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