是因為今年疫情，國家對小規(guī)模納稅人旅游行業(yè)增值稅的免稅收入哦

二季度累計超過30萬，稅款我們已經(jīng)繳納了，8月份稅務(wù)局打電話喊我去辦理退稅，這個分錄是這樣做的嗎？

你好，既然是旅**業(yè)增值稅的免稅收入，那就不會繳納增值稅，附加稅才是啊，那又是什么原因都沒有繳納了還退回呢

小規(guī)模季度超過30萬，就要繳納增值稅呀，當(dāng)時沒說過要減免一部分稅款

現(xiàn)在稅務(wù)局才說的，體育文化服務(wù)行業(yè)開具的體育服務(wù)，免稅

之前的稅款都交了，所以現(xiàn)在才說退還4月份開具的體育文化服務(wù)的那部分稅款

1、收到增值稅退稅： 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-退稅 2、收到附加稅退稅 借：銀行存款 貸：稅金及附加-城建稅 -教育費(fèi)附加 -地方教育費(fèi)附近 收到退稅，分錄這樣做對嗎？

還是沖銷之前的應(yīng)交稅費(fèi)？

你好，這種情況退稅是做之前繳納的相反分錄，賬務(wù)處理是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 然后把退回的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸：營業(yè)外收入 是這樣嗎？

你好，是的，是這樣處理的