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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師你好，象23題這種情況申報(bào)納稅時(shí)應(yīng)該怎么繳納增值稅呢
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同學(xué)你好，申報(bào)的時(shí)候是除以1.09減去已經(jīng)預(yù)繳的稅款。
2020 09/22 15:29
84784984 
2020 09/22 15:33
收到工程價(jià)500萬(wàn)并開(kāi)票，銷(xiāo)項(xiàng)稅額500/1.09*0.09；收到分包開(kāi)的票150萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額150/1.09*0.09，用銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅額嗎
84784984
2020 09/22 15:35
也就是用（500-150）/1.09*0.09-預(yù)繳？
桂龍老師 
2020 09/22 15:35
是的，你的理解是正確的。
84784984
2020 09/22 15:36
這里可以選擇差額計(jì)稅嗎
84784984
2020 09/22 15:37
或者說(shuō)差額計(jì)稅是啥意思呢
桂龍老師
2020 09/22 15:37
要看你們公司成立的時(shí)候稅局是如何核定的。
84784984
2020 09/22 15:40
我們是一般納稅人，如果這個(gè)工程選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅是不是就可以差額計(jì)稅？
桂龍老師
2020 09/22 15:42
老項(xiàng)目可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，那是差額征稅。
84784984
2020 09/22 15:45
簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)預(yù)繳=（500-150）/1.03*0.03，申報(bào)時(shí)其實(shí)就是0元？
桂龍老師
2020 09/22 15:46
是的，你的理解是正確的。這是異地預(yù)繳。
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