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老師我問一下，這個(gè)題用簡(jiǎn)易計(jì)稅出售不動(dòng)產(chǎn)，它開的專票就是差額計(jì)稅，5%稅率的增值稅專用發(fā)票嗎，也就是發(fā)票金額是（2525000-2000000）/（1+5%）＝500000元，而發(fā)票稅額是25000元
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發(fā)票金額顯示的是2525000 稅率及稅額欄次都是***
只是在備注欄注明 房產(chǎn)原值2000000
差額納稅25000元
2020 10/12 18:57
84784997 
2020 10/12 18:58
有相關(guān)的差額征稅的發(fā)票嗎
朱立老師 
2020 10/12 19:04
看下 類似于這樣的
84784997
2020 10/12 19:17
我這個(gè)差額征稅，好像不一樣
朱立老師
2020 10/12 19:25
普票的緣故 剛才發(fā)的是專票
84784997
2020 10/12 19:27
普票沒有稅額，我看顯示為0
朱立老師
2020 10/12 19:28
沒錯(cuò)的 都是在開票盤里開出去的 普票不能抵扣 所以不顯示
84784997
2020 10/12 19:29
老師，那我就是說專票的差額征稅要交稅，普票的差額征稅因?yàn)闆]有顯示，所以不交稅
朱立老師
2020 10/12 19:39
看是一般納稅人還是小規(guī)模
專票的話 都是要交增值稅的
普票的話 只有小規(guī)模有優(yōu)惠政策
如果（專+普）超了30萬 都要交的
不超30萬 只交專票部分 普票部分不需要繳納
84784997
2020 10/12 19:44
那普票超過30萬的差額征稅的稅額怎么顯示，比如說是差額為40萬，普通發(fā)票怎么開
朱立老師
2020 10/12 19:53
比如勞務(wù)派遣公司收到50萬 有40萬的工資需要給員工 那稅額就是10/1.05*0.05
在開票系統(tǒng) 點(diǎn)差額征稅 選擇好稅收編碼 會(huì)跳出來 含稅銷售額 扣除額 填上以后 系統(tǒng)自動(dòng)帶出稅額的
現(xiàn)在的普票稅額欄 一般也是顯示稅額的
84784997
2020 10/12 19:58
謝謝，是和增值稅專用發(fā)票一樣開的普通發(fā)票
朱立老師
2020 10/12 20:08
是的 一樣一樣的 只是左上角 選擇差額征稅就可以了
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