問題已解決
進(jìn)項稅額 銷項稅額 每個月該怎樣做賬:怎樣做轉(zhuǎn)出



你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2020 10/21 17:23

84784989 

2020 10/21 17:25
當(dāng)月有預(yù)繳的呢

紫藤老師 

2020 10/21 17:28
做在應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-已交增值稅子目。

84784989 

2020 10/21 17:29
完整的分錄麻煩告知一下

紫藤老師 

2020 10/21 17:30
借?應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-已交增值稅
貸銀行存款
