持股30%重大影響 1，先調(diào)整凈利潤 2，根據(jù)調(diào)整后的凈利潤?? 持股比例=確認(rèn)投資收益

乙公司購入時花了1000，那應(yīng)該是1000/20呀

8000是乙公司的凈利潤，400是甲公司的怎么放在一起減呀

只能調(diào)折舊呀

有些不理解

站在甲的角度，這個東西還是值600元，所以對于甲來說，乙公司多折舊了400/20

600的產(chǎn)品甲公司以1000賣給乙公司 ，甲個別報表實現(xiàn)利潤400元，但是甲公司持有乙公司30%的股權(quán)，相當(dāng)于甲公司賺的400元，有120元是賺的它自己的400*0.3=120，所以應(yīng)該抵消。 但是乙公司又把它作為固定資產(chǎn)折舊了，而且站在甲公司角度多折舊了400/2=200 。甲公司賺取自己的120元，有200*0.3=60元，成為了實際折舊的60。 8000*0.3-（（1000-600）-400/20)*0.3=2286 （1000-600）-400/20)*0.3 這個就是甲公司賺取自己錢應(yīng)該抵消的。

內(nèi)部交易做起來不難，理解起來非常費勁。 我當(dāng)初理解內(nèi)部交易主要看百度和知乎，看了很多，也做了很多題最終理解了。你在仔細(xì)琢磨一下。 最好理解的是存貨內(nèi)部交易，形成存貨問題。 存貨的理解了，固定資產(chǎn)這種也就能理解。

存貨確實好理解，雙方都是固定資產(chǎn)的也好理解

如果甲公司是固定資產(chǎn)，賬面600，賣給乙1000，甲半年提折舊30，現(xiàn)在乙提了50，多提了20，就按(8000-20)*0.3=2394對嗎？

如果甲公司是固定資產(chǎn)，賬面600，賣給乙1000，甲半年提折舊30，現(xiàn)在乙提了50，多提了20，就按(8000-20)*0.3=2394對嗎？ 應(yīng)該是8000-（1000-600）? （1000-600）/20=2286

如果雙方都是固定資產(chǎn)， 調(diào)整后凈利潤=賬面凈利潤-（資產(chǎn)售價-資產(chǎn)成本）? （資產(chǎn)售價-資產(chǎn)成本）/預(yù)計使用年限

參考我以前的筆記看看吧，應(yīng)該能幫助你

老師自己整理呀！稅務(wù)師的教材上完全沒有啊

你的固定資產(chǎn)公式2，應(yīng)該和我說的一樣啊

那個不是內(nèi)部交易。那個是在交易時對方就出現(xiàn)了固定資產(chǎn)公允價和賬面價值不等的情況。不是內(nèi)部交易！

謝謝老師分享

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