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問題已解決
老師，請問下，我們是一般納稅人，簡易征收，給甲方全額開100萬專票，分包給我們開80萬普票，我異地預(yù)交稅款（100-80）/1.03*0.03=0.58萬，增值稅差額了80/1.03*0.03=2.33萬，這2.33萬我做賬時(shí)憑證后面附什么單據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，很高興為你解答
結(jié)算單就可以
2020 11/05 11:13
84785020 
2020 11/05 11:34
老師再問下我是一般計(jì)稅，樁基工程，我們租賃的設(shè)備，對方給我們開的設(shè)備租賃費(fèi)發(fā)票，這個(gè)異地預(yù)交稅款時(shí)機(jī)械租賃費(fèi)能差額嗎？
趙海龍老師 
2020 11/05 11:36
你好，租賃費(fèi)不可以差額
84785020
2020 11/05 11:37
就是對方給開的發(fā)票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，只有這一種的才能差額嗎？其他的發(fā)票都不能差額是這個(gè)意思嗎？
趙海龍老師
2020 11/05 11:40
不是，其他的勞務(wù)派遣，提供公共服務(wù)的交通運(yùn)輸?shù)纫彩强梢?/div>
84785020
2020 11/05 11:43
我知道哪些項(xiàng)目可以差額，我意思是我現(xiàn)在的這個(gè)工程如果預(yù)交稅款時(shí)，想差額的那部分是不是發(fā)票的開票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，而租賃開的內(nèi)容是其他有型動(dòng)產(chǎn)租賃，所以租賃的這個(gè)不能差額
趙海龍老師
2020 11/05 11:48
是的，理解的正確呢
84785020
2020 11/05 11:51
再請教下，一般計(jì)稅異地預(yù)交稅款，如果沒有減分包那部分，對我們有沒有什么影響？主管稅務(wù)所這會(huì)不會(huì)有問題？
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
沒有減去對你們來說是沒有享受政策，有點(diǎn)虧
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
稅務(wù)所沒有問題的
84785020
2020 11/05 11:54
一般計(jì)稅我覺得不存在，只是如果差額了分包款，預(yù)交的少了，但主管稅務(wù)所那交的多點(diǎn)，如果沒差額，預(yù)交的多點(diǎn)，主管稅務(wù)交的少點(diǎn)，因?yàn)榭偟膽?yīng)交稅款不變，我的理解對？老師
趙海龍老師
2020 11/05 11:59
總的金額沒有問題，只是占用資金了
84785020
2020 11/05 12:00
嗯嗯，是的，謝謝老師，
趙海龍老師
2020 11/05 12:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，給我好評(píng)
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建筑公司（一般納稅人），現(xiàn)有一個(gè)異地項(xiàng)目（簡易計(jì)稅項(xiàng)目），當(dāng)月開票200萬（增值稅：200/1.03*0.03=5.83），收到分包80萬，去當(dāng)?shù)仡A(yù)繳了是不是這樣算：（200-80）/1.03*0.03=3.5萬？然后回到公司所在地還要交嗎？還是只預(yù)繳就可以了？
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建筑企業(yè)簡易計(jì)稅，按照差額征收方式預(yù)交增值稅：以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額按3%預(yù)交增值稅。
例如：甲承包建筑服務(wù)，清包工形式，工程總額100萬（含稅），選擇簡易征收。甲分包給乙企業(yè)，分包款80萬（含稅）。
問題：1.如果乙是一般納稅人，開給甲9%專票：那對于甲應(yīng)預(yù)繳：①{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ②{（100/1.03）-80}×3% ①和②哪個(gè)對？
2.如果乙是小規(guī)模納稅人，開給甲3%專票，那對于甲應(yīng)預(yù)繳：③{（100/1.03）-（80/1.03）}×3% ④{（100/1.03）-80}×3% ③和④哪個(gè)對？
3.如果乙開9%普票，那對于甲應(yīng)預(yù)繳：⑤{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ⑥{（100/1.03）-80}×3% ⑤和⑥哪個(gè)對？
就是問，減去的分包款是否含稅？如果是普票，是否也要減不含稅的金額
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我們項(xiàng)目是簡易計(jì)稅，外地預(yù)交，我們要開280萬發(fā)票，勞務(wù)有200萬吧，我們能抵扣嗎？如果能抵，我們的增值稅，就是80萬/1.03*0.03 嗎
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我們一般納稅人建筑項(xiàng)目簡易計(jì)稅，預(yù)交增值稅是用含稅除以1.03再乘以0.03對嗎？那差額預(yù)交是指的有勞務(wù)分包的嗎？
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請教一下您，我公司是建筑單位一般納稅人，現(xiàn)在做了一個(gè)甲供材的項(xiàng)目，是簡易征收，開票金額50萬，我們找了個(gè)機(jī)械分包，就有40萬，現(xiàn)在我們交增值稅的話，是按50/1.03*0.03還是（50-40）/1.03*0.03啊？
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