問題已解決
老師,請(qǐng)問下,我們是一般納稅人,簡(jiǎn)易征收,給甲方全額開100萬(wàn)專票,分包給我們開80萬(wàn)普票,我異地預(yù)交稅款(100-80)/1.03*0.03=0.58萬(wàn),增值稅差額了80/1.03*0.03=2.33萬(wàn),這2.33萬(wàn)我做賬時(shí)憑證后面附什么單據(jù)?



你好,很高興為你解答
結(jié)算單就可以
2020 11/05 11:13

84785020 

2020 11/05 11:34
老師再問下我是一般計(jì)稅,樁基工程,我們租賃的設(shè)備,對(duì)方給我們開的設(shè)備租賃費(fèi)發(fā)票,這個(gè)異地預(yù)交稅款時(shí)機(jī)械租賃費(fèi)能差額嗎?

趙海龍老師 

2020 11/05 11:36
你好,租賃費(fèi)不可以差額

84785020 

2020 11/05 11:37
就是對(duì)方給開的發(fā)票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù),只有這一種的才能差額嗎?其他的發(fā)票都不能差額是這個(gè)意思嗎?

趙海龍老師 

2020 11/05 11:40
不是,其他的勞務(wù)派遣,提供公共服務(wù)的交通運(yùn)輸?shù)纫彩强梢?/div>

84785020 

2020 11/05 11:43
我知道哪些項(xiàng)目可以差額,我意思是我現(xiàn)在的這個(gè)工程如果預(yù)交稅款時(shí),想差額的那部分是不是發(fā)票的開票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù),而租賃開的內(nèi)容是其他有型動(dòng)產(chǎn)租賃,所以租賃的這個(gè)不能差額

趙海龍老師 

2020 11/05 11:48
是的,理解的正確呢

84785020 

2020 11/05 11:51
再請(qǐng)教下,一般計(jì)稅異地預(yù)交稅款,如果沒有減分包那部分,對(duì)我們有沒有什么影響?主管稅務(wù)所這會(huì)不會(huì)有問題?

趙海龍老師 

2020 11/05 11:52
沒有減去對(duì)你們來(lái)說是沒有享受政策,有點(diǎn)虧

趙海龍老師 

2020 11/05 11:52
稅務(wù)所沒有問題的

84785020 

2020 11/05 11:54
一般計(jì)稅我覺得不存在,只是如果差額了分包款,預(yù)交的少了,但主管稅務(wù)所那交的多點(diǎn),如果沒差額,預(yù)交的多點(diǎn),主管稅務(wù)交的少點(diǎn),因?yàn)榭偟膽?yīng)交稅款不變,我的理解對(duì)?老師

趙海龍老師 

2020 11/05 11:59
總的金額沒有問題,只是占用資金了

84785020 

2020 11/05 12:00
嗯嗯,是的,謝謝老師,

趙海龍老師 

2020 11/05 12:27
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,給我好評(píng)


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例如:甲承包建筑服務(wù),清包工形式,工程總額100萬(wàn)(含稅),選擇簡(jiǎn)易征收。甲分包給乙企業(yè),分包款80萬(wàn)(含稅)。
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2.如果乙是小規(guī)模納稅人,開給甲3%專票,那對(duì)于甲應(yīng)預(yù)繳:③{(100/1.03)-(80/1.03)}×3% ④{(100/1.03)-80}×3% ③和④哪個(gè)對(duì)?
3.如果乙開9%普票,那對(duì)于甲應(yīng)預(yù)繳:⑤{(100/1.03)-(80/1.09)}×3% ⑥{(100/1.03)-80}×3% ⑤和⑥哪個(gè)對(duì)?
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