老師，總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表（所得稅）不受子公公司影響對吧？

你好，是的，因?yàn)楦髯允仟?dú)立的法人，報(bào)表不受影響

老師，這種情況，是不是一直到子公司清算后，才能在總公司做虧損處理？

你好，是的，你說的很對

老師，我還有一家子公司，當(dāng)時(shí)投資51萬，于2020.5月將所持股份轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)未做任何的賬務(wù)處理；公司于2020.9.30做了審計(jì)，審計(jì)報(bào)告的結(jié)果是：本次審計(jì)對其進(jìn)行調(diào)整，合并報(bào)表上按照被轉(zhuǎn)讓單位于處置日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的份額與出售對價(jià)之間的差額確認(rèn)投資收益-192,538.37元。這個(gè)金額與我當(dāng)時(shí)投資款的51萬并不相同，老師，這種情況我該怎么處理？

這個(gè)是合并報(bào)表的結(jié)果，你投資這個(gè)公司的投資方按照下面賬務(wù)處理即可 借：銀行存款 貸：長期股權(quán)投資51 投資收益 合并報(bào)表不調(diào)賬，不用管

這個(gè)投資的錢都虧掉了，是不是借：本年利潤-未分配利潤 51貸：長期股權(quán)投資51

虧掉的話 借：投資收益51? ?貸：長期股權(quán)投資51

然后再結(jié)轉(zhuǎn)投資收益到未分配利潤里嗎？

是的，是這樣的，你說的很對