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你好，今年付退疫情期間的住宿費，但收入形成是在上一年度，今年付退住宿費的分錄該用哪一會計科目，需要直接作為單位管理費用列支或者用到以前年度損益調(diào)整嗎
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你好，需要直接作為以前年度損益調(diào)整
2020 11/13 10:14
84784957 
2020 11/13 10:16
那具體分錄應(yīng)該咋做呢
紫藤老師 
2020 11/13 10:17
你好
借以前年度損益調(diào)整
貸 銀行存款
84784957
2020 11/13 14:51
如果之前把它放在應(yīng)繳財政款的住宿費科目里，現(xiàn)在把它調(diào)整到以前年度損益調(diào)整，預(yù)算那邊的分錄要怎么列支
紫藤老師
2020 11/13 14:51
借?應(yīng)繳財政款
貸?以前年度損益調(diào)整
84784957
2020 11/13 14:55
預(yù)算會計沒有應(yīng)收應(yīng)付部分的賬務(wù)處理啊
紫藤老師
2020 11/13 14:56
不需要做預(yù)算會計, 往來款沒有對應(yīng)的與預(yù)算會計科目的
84784957
2020 11/13 15:11
但如果依照正確的分錄
在財務(wù)會計部分：
借：以前年度盈余調(diào)整
貸：銀行存款
在預(yù)算會計部分：
借：財政撥款結(jié)余
貸：資金結(jié)存
現(xiàn)在錯入應(yīng)繳財政款之后，付退時預(yù)算會計就不做處理，現(xiàn)在調(diào)整成正確的科目，預(yù)算會計需要把借：年初余額調(diào)整，貸：資金結(jié)存補回嗎
紫藤老師
2020 11/13 15:15
預(yù)算會計需要把借：年初余額調(diào)整，貸：資金結(jié)存補回
84784957
2020 11/13 15:17
好的，謝謝老師
紫藤老師
2020 11/13 15:17
?不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
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