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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年末調(diào)整應(yīng)交稅金科目 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸 ： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)遞減 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 麼？
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年末上述這些科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)處理，余額需要結(jié)平處理。
2020 12/25 14:40
84785003 
2020 12/25 14:52
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也需要轉(zhuǎn)麼？ 給供應(yīng)商代扣代繳的所得稅不用轉(zhuǎn)吧？
江老師 
2020 12/25 15:00
一、涉及到增值稅的需要結(jié)轉(zhuǎn)。
84785003
2020 12/25 15:25
老師，附加稅的需要轉(zhuǎn)嗎
江老師
2020 12/25 15:30
一、附加稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，只需要將稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)本期損益至本年利潤(rùn)。
借：本年利潤(rùn)
貸：稅金及附加
二、附加稅是減免稅平賬，或者是交款平賬。
84785003
2020 12/25 15:39
好的。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是跟銷項(xiàng)稅一起在借方，其他的在貸方對(duì)嗎？ 我的怎么都不平的差一萬(wàn)多
江老師
2020 12/25 15:42
那只能自己檢查是出了什么問(wèn)題了，結(jié)轉(zhuǎn)的方法已經(jīng)告訴你了。至于賬面上處理錯(cuò)誤是需要自己檢查才知道的。
84785003
2020 12/25 15:49
哦，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額是要跟銷項(xiàng)稅一起在借方的對(duì)吧
江老師
2020 12/25 15:50
是的，你說(shuō)的完全正確，是一起在借方。
84785003
2020 12/25 17:08
截圖是未轉(zhuǎn)之前的，轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)還是借方大于貸方一萬(wàn)多，這一萬(wàn)多是要放到下一年麼
江老師
2020 12/25 17:11
如果是借方大于貸方一萬(wàn)多，就是屬于留抵的增值稅，就是放在下一年度抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
84785003
2020 12/25 17:19
那這一萬(wàn)多是做入 應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方嗎
江老師
2020 12/25 17:20
是的，全部結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，結(jié)平其他科目。
84785003
2020 12/25 17:28
額，但是實(shí)際上我們留抵的進(jìn)項(xiàng)稅是大于銷項(xiàng)的 有幾萬(wàn)
江老師
2020 12/25 17:36
但為了企業(yè)需要繳納增值稅，也是只能推遲進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證了。
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