問(wèn)題已解決
2018年底有一筆暫估入庫(kù)的成本,只有入庫(kù)單,對(duì)方?jīng)]有開發(fā)票,一直到現(xiàn)在對(duì)方還不開票過(guò)來(lái),所以一直掛的應(yīng)付款,現(xiàn)在都2020年底了,我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理啊?



你好
你們以后需要付款嗎
2020 12/30 11:31

84785040 

2020 12/30 11:32
對(duì)方開票不積極,估計(jì)不會(huì)付了

郭老師 

2020 12/30 11:34
借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入。

84785040 

2020 12/30 11:39
這樣的情況能長(zhǎng)期掛著嗎?萬(wàn)一以后開票來(lái)了怎么辦???

郭老師 

2020 12/30 11:39
可以長(zhǎng)期掛賬,但是一八年匯算清交的時(shí)候,你需要調(diào)峰。

84785040 

2020 12/30 11:40
我沒有調(diào),現(xiàn)在2020年底了,我當(dāng)下應(yīng)該如何做?

郭老師 

2020 12/30 11:41
你好,你問(wèn)一下,對(duì)方確定能給你開來(lái)發(fā)票嗎?

84785040 

2020 12/30 11:42
是不是能開,我就正常給對(duì)方付款?不能開,我就做營(yíng)業(yè)外收入呀?

84785040 

2020 12/30 11:46
老師,我剛剛問(wèn)了采購(gòu),說(shuō)對(duì)方公司注銷了,開不了票,我如果 借:應(yīng)付賬款,貸營(yíng)業(yè)外收入,后面需要?jiǎng)e什么附件嗎?

郭老師 

2020 12/30 11:54
對(duì)方實(shí)際給你們提供了貨物嗎?

84785040 

2020 12/30 11:56
提供了貨物,后來(lái)查賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)已經(jīng)開票入了賬,暫估的是是誤入的,然后讓他們補(bǔ)開的送貨單

郭老師 

2020 12/30 11:57
之前入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本的都紅沖
然后納稅調(diào)增

84785040 

2020 12/30 11:58
納稅調(diào)增是什么分錄???后面還要附什么原始憑證呢?老師您先吃飯吧,等會(huì)再回復(fù)我

郭老師 

2020 12/30 12:00
你好
紅沖借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品,
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)

84785040 

2020 12/30 12:01
明白了,那記賬憑證后面要附什么原始憑證嗎?還是就只做一張憑證就行了?

郭老師 

2020 12/30 12:02
你好,自己寫一個(gè)說(shuō)明就可以啊。

84785040 

2020 12/30 12:02
好的,謝謝您

郭老師 

2020 12/30 12:03
不用客氣,工作愉快。

84785040 

2020 12/30 12:04
不好意思,最后一個(gè)問(wèn)題是沖紅更加謹(jǐn)慎,還是做營(yíng)業(yè)外收入更加謹(jǐn)慎呢,因?yàn)橹皶汗廊霂?kù)的時(shí)候,讓對(duì)方把入庫(kù)單都補(bǔ)上了,如果我現(xiàn)在沖紅的話,稅務(wù)會(huì)不會(huì)說(shuō)我們成本亂做呀?

郭老師 

2020 12/30 12:04
你好,你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不允許抵扣所得稅,你的營(yíng)業(yè)外收入再交企業(yè)所得稅,你不就交了兩次嗎?你直接紅沖調(diào)增一次就行。
