謝謝老師，我還有一個疑問，就是上年的虧損肯定是不需要計提所得稅的，也就是稅前利潤總額。本年的計提是凈利潤（已經(jīng)減掉彌補虧損后的金額計提的所得稅），減掉上年的虧損嗎？中間有沒有所得稅的影響呢

你計提的時候可以減去上年虧損再計提。