問(wèn)題已解決
我們公司是小規(guī)模,去年12月有筆未開票收入,今年12月開票了,怎樣沖銷?具體分錄怎么做?對(duì)今年的所得稅有影響嗎?



同學(xué),你好
沖銷
借:應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))負(fù)數(shù)
開票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
2021 01/08 09:48

84785014 

2021 01/08 10:54
跨年了,也這么沖嗎?

小菲老師 

2021 01/08 10:54
同學(xué),你好
嗯嗯,對(duì)的

84785014 

2021 01/08 11:11
不用以前年度損益調(diào)整嗎?

小菲老師 

2021 01/08 11:13
同學(xué),你好
不用,這個(gè)一正一負(fù)就抵消了

84785014 

2021 01/08 11:18
我們未開票收入少,是按去年的收款數(shù)字走的,但在開票金額多,已經(jīng)超出小規(guī)模的免稅額度,需要交納稅款了

小菲老師 

2021 01/08 11:19
同學(xué),你好
嗯嗯,可以的
