問題已解決
老師您好 2020年12月份暫估成本 發(fā)票2021年匯算清繳之前開回 可以稅前扣除嗎?



您好,可以在2020年稅前扣除
2021 01/10 18:15

84784979 

2021 01/10 18:16
怎么做分錄 回來發(fā)票?

王老師1 

2021 01/10 18:21
您好,回沖暫估,然后按發(fā)票金額再做費(fèi)用分錄

84784979 

2021 01/10 18:23
暫估 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 可是一月份回來發(fā)票。。。怎么做?

王老師1 

2021 01/10 18:24
回沖暫估,
借:應(yīng)付賬款
貸:庫存商品
一月份回來發(fā)票,按照發(fā)票金額
借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款

84784979 

2021 01/10 18:25
老師 可是這樣的話 成本不是在12月的成本了

王老師1 

2021 01/10 18:27
你12月暫估庫存,結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎?

84784979 

2021 01/10 18:28
12月份已經(jīng)暫估了 就是沒發(fā)票 一月份發(fā)票回來

王老師1 

2021 01/10 18:29
那一樣的,1月沖銷暫估庫存,沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本,再按照發(fā)票金額做一遍庫存商品確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)成本。
所以進(jìn)成本的還是12月,1月份一正一負(fù)抵消的

84784979 

2021 01/10 18:32
哦 好的 謝謝老師!

王老師1 

2021 01/10 19:01
不客氣,祝學(xué)習(xí)愉快
