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季度盈利,全年虧損也需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎



你好,季度盈利,全年虧損,這種情況不需要預(yù)交所得稅。
2021 01/13 21:26

84784970 

2021 01/13 21:29
現(xiàn)在填季度企業(yè)所得稅申報表時第四季度利潤總額是正數(shù),不得預(yù)繳嗎

鄒老師 

2021 01/13 21:30
你好,第四季度利潤總額是正數(shù),但是本年累計利潤總額是虧損,是這個意思?

84784970 

2021 01/13 21:31
是的,老師

鄒老師 

2021 01/13 21:31
你好,第四季度利潤總額是正數(shù),但是本年累計利潤總額是虧損,這樣第四季度是不需要預(yù)交所得稅的?

84784970 

2021 01/13 21:35
填季度預(yù)繳企業(yè)所得稅申報表利潤總額填正數(shù)那個表會自動計算要預(yù)繳企業(yè)所得稅吧

鄒老師 

2021 01/13 21:36
你好,是的,是這樣的(那個表會自動計算要預(yù)繳企業(yè)所得稅)。
你提供 的情況,利潤總額本年累計是負(fù)數(shù),而不是正數(shù)的?

84784970 

2021 01/13 21:55
那我利潤總額填本年累計數(shù)負(fù)數(shù)嗎?填正數(shù)不就要預(yù)繳了嗎

鄒老師 

2021 01/13 21:57
你好,利潤總額本年累計是負(fù)數(shù)的情況下,就是按負(fù)數(shù)填寫。
利潤總額本年累計填正數(shù),就需要預(yù)交所得稅的

84784970 

2021 01/13 22:05
那如果,季度盈利,今年年度也是盈利,但是去年虧損,盈利還彌補不了虧損,需不需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 

2021 01/13 22:07
你好,盈利還彌補不了虧損(彌補虧損之后仍然是虧損),也是不需要預(yù)繳企業(yè)所得稅的

84784970 

2021 01/13 22:14
像這種情況,利潤總額怎么填寫呢

鄒老師 

2021 01/13 22:15
你好,按利潤表的利潤總額本年累計填寫,同時填寫彌補以前年度虧損情況

84784970 

2021 01/13 22:16
彌補以前年度虧損那一欄是灰色,數(shù)據(jù)是帶出來的嗎

鄒老師 

2021 01/13 22:17
你好,彌補以前年度虧損那一欄是灰色(說明你當(dāng)?shù)丶径壬陥蟛辉试S彌補以前年度虧損)

84784970 

2021 01/13 22:25
那就是得預(yù)繳嘍?

鄒老師 

2021 01/13 22:26
你好,利潤總額本年累計是正數(shù),不能彌補之前年度虧損的情況下,是需要預(yù)交所得稅的?

84784970 

2021 01/13 22:30
這個以前年度虧損能去稅務(wù)大廳窗口填嗎

鄒老師 

2021 01/13 22:31
你好,季度網(wǎng)上申報不能彌補,去窗口也是一樣無法彌補的 (說明只能等到匯算清繳的時候才可以彌補)
