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老師，取得自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票，票面金額10000元，可以計(jì)算抵扣增值稅，會計(jì)分錄： 借原材料～苗木9100 借應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)賬稅額900 貸銀行存款10000 這樣寫會計(jì)分錄對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，是這樣處理的，
2021 01/18 20:30
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老師，我們購買苗木，10000元，支付對方10000元強(qiáng)但這個發(fā)票我們抵扣進(jìn)項(xiàng)900，借材料10000，進(jìn)項(xiàng)900，銀行10000，貸方少900，我們應(yīng)該掛什么科目呢
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建安行業(yè)一般納稅人收到苗木的免稅發(fā)票，可以抵扣增值稅嗎？會計(jì)分錄又如何做？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅（2980/1.06*0.06-65）＊10000=1036792.45貸：銀行存款1004292.45其他收益65*0.05*10000=32500
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已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：應(yīng)該是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
還是 借:費(fèi)用類 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020
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老師你好，這題，增值稅會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn) 為啥是B，不是A
33、某食品企業(yè)2023年7月月初有增值稅留抵稅額8000元，當(dāng)期取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額25500元，購進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)水果用于生產(chǎn)水果罐頭（當(dāng)月已全部領(lǐng)用），開具的收購憑證上注明金額為55000元，銷售應(yīng)稅產(chǎn)品取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10000元，稅額為900元。當(dāng)月銷售水果罐頭，開具增值稅專用發(fā)票，不含稅金額350000元，下列分錄正確的是（ ）。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 13600
B.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 5600
上個月留抵8000，已經(jīng)借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅8000 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交
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