因?yàn)槊吭率盏降脑鲋刀悓Ｆ钡倪M(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票金額都很少。所以都沒有進(jìn)行認(rèn)證的。 老師我想再清楚一下，我這個待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 是需要在應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 還是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 是那個才是正確？

你好： 正確的是應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

那等認(rèn)證的當(dāng)月，我的會計(jì)分錄就是 借：應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 接著是不是再開一個新的會計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這里到底是也是，到底這個未交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 還是 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

你好： 第一個分錄寫錯，借貸顛倒； 第二個： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借差額記 : 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸差額記：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）； 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

借差額記 : 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸差額記：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）； 老師我不是很明這里說的。差額記 是什么意思??？ 我公司開具的發(fā)票都沒有差額發(fā)票或者簡易征收這些的。都是實(shí)際稅率來開票的。

借方差，就是進(jìn)項(xiàng)比較大，進(jìn)項(xiàng)1000，銷項(xiàng)只有900 這時候就是借：該科目100 貸方差，就是銷項(xiàng)比較大； 這時候就是貸：對應(yīng)科目100

那要是我一直都是銷項(xiàng)大過進(jìn)項(xiàng)。 那么我是可以省了，直接就在月尾做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 特別是當(dāng)我收到的增值稅專票沒有認(rèn)證的時候，這樣我的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）為0的情況下

你好： 1.你好像習(xí)慣性寫錯借貸。 在購買時 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 在結(jié)轉(zhuǎn)時，進(jìn)項(xiàng)稅額在貸方。 2.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）核算的是認(rèn)證過的； 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是沒有認(rèn)證的；