之所以會(huì)出現(xiàn)借方余額17萬(wàn)多，是因?yàn)檫@幾年計(jì)提發(fā)放社保的會(huì)計(jì)分錄一直都是錯(cuò)的，如果按照老師分錄平賬，那管理費(fèi)用社保不就多了嗎

這是我們每個(gè)月記錄的錯(cuò)誤的社保計(jì)提和上交的分錄，其它科目都是平賬的，就應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分一直借方有余額

借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

計(jì)提工資，借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行存款，這是我們計(jì)提發(fā)放工資時(shí)的分錄

去年管理費(fèi)用-工資是平賬

賬務(wù)處理錯(cuò)誤，出現(xiàn)社保有余額，個(gè)人社保實(shí)質(zhì)上個(gè)人工資一部分。通過(guò)工資平賬是沒(méi)有問(wèn)題的