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老師，公司為員工補交1個月的社保費用，單位承擔(dān)1000，個人承擔(dān)500，一共繳納了1500，個人的需要從他下個月的工資里面扣，請問我補交1500的社保費，該怎么做賬呢
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你好
借：應(yīng)付職工薪酬—社保 1000，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）500
貸：銀行存款? 1500?
2021 03/12 19:33
84784947 
2021 03/12 19:35
那這個怎么進(jìn)費用呢！這樣做入負(fù)債里面，豈不是體現(xiàn)不出來費用
鄒老師 
2021 03/12 19:38
你好，需要做一筆計提分錄，才會進(jìn)入費用
84784947
2021 03/12 19:38
老師看一下我這樣做對嘛
鄒老師
2021 03/12 19:39
你好，你單位是什么情況把社保計入成本核算呢？
84784947
2021 03/12 19:40
我們是服務(wù)企業(yè)，主要的成本就是人工成本，我這樣做可以嘛
鄒老師
2021 03/12 19:40
你好，那借方也應(yīng)當(dāng)是勞務(wù)成本，而不是直接計入主營業(yè)務(wù)成本啊?
84784947
2021 03/12 19:42
老師，那我是先計提到勞務(wù)成本里面，然后再月末再從勞務(wù)成本里面轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本里面是嘛？
鄒老師
2021 03/12 19:42
你好，是取得收入的時候才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。沒有取得收入之前，都是在勞務(wù)成本科目掛賬的
84784947
2021 03/12 19:44
老師，我是每個月都把我們的人工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面的，請問這怎么辦呢？我的金蝶里面怎么沒有勞務(wù)成本這個科目呢
鄒老師
2021 03/12 19:46
你好，如果是多結(jié)轉(zhuǎn)了，就沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
沒有勞務(wù)成本科目，就需要自己新增的?
84784947
2021 03/13 07:03
會計學(xué)堂里面駕校服務(wù)企業(yè)明明就是這樣做賬的?。。。?？？？？？？
鄒老師
2021 03/13 09:05
你好，你是指駕校服務(wù)企業(yè)人工不通過勞務(wù)成本核算，直接計入了主營業(yè)務(wù)成本？
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