問題已解決
老師 能不能給講講 負債賬面價值小于其計稅基礎——產生應納稅暫時性差異



就比方說,你計提了一個維修的費用,預計負債。
那么這個預計負債,比方說100萬,那么你賬面價值就是100萬,但是由于是具體的稅法,肯定就不認可,稅法口徑的計稅就是零。你這個典型的就屬于賬面大于計稅,這個就是屬于可抵扣差異,遞延所得稅資產。
2021 03/31 15:11

陳詩晗老師 

2021 03/31 15:11
如果說相反的情況,那么他就是應納稅差異店所得稅負債。

老師 能不能給講講 負債賬面價值小于其計稅基礎——產生應納稅暫時性差異
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