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進項稅額和銷項稅額需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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你好 1. 進項稅大于銷項稅的時候 可以月末暫時不結(jié)轉(zhuǎn) 2. 銷項稅大于進項稅需要交納增值稅的話 月末是要結(jié)轉(zhuǎn)下的
2021 04/02 18:18
84785015 
2021 04/02 18:19
分錄怎么填，銷項大于進項
meizi老師 
2021 04/02 18:21
你好??
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
84785015
2021 04/02 18:27
那之前毎個月只做了未交增值稅科目余額在貸方的，分錄，那之前進項沒結(jié)轉(zhuǎn)的怎么操作
meizi老師
2021 04/02 18:29
你好 補結(jié)轉(zhuǎn)就行了。??
84785015
2021 04/02 18:30
好的謝謝老師
84785015
2021 04/02 18:30
好的謝謝老師
meizi老師
2021 04/02 18:31
沒事的。? 就按上面步驟 補做分錄就行了。不涉及損益科目 直接轉(zhuǎn)就行了。? ?滿意請給予評價?
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