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老師，我們12月有進項大于銷項稅額，那么月底賬務(wù)怎么處理呢，2021年一月份進項小于銷項稅額，我又怎么記賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項減去進項的差額)??
2、計提增值稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅??
2021 04/14 08:54
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