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問(wèn)題已解決
老師，我們12月有進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額，那么月底賬務(wù)怎么處理呢，2021年一月份進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)稅額，我又怎么記賬呢
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1、轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額)??
2、計(jì)提增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??
2021 04/14 08:54
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