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甲企業(yè)2021年5月從國外進口一批原材料,海關(guān)審定的完稅價格為120萬元,該批材料分別按10%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)增值稅,并取得完稅正。當(dāng)月,該企業(yè)銷售收入300萬元,同時支付運輸費6萬元(不含增值稅,且取增值稅專用發(fā)票)。要求:(1)計算甲企業(yè)該筆業(yè)務(wù)的銷項稅額(5分)(2)計算甲企業(yè)該筆業(yè)務(wù)的進項稅額;(5分)(3)計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。(5分)
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求:(1)計算甲企業(yè)該筆業(yè)務(wù)的銷項稅額300*13%=39
2021 04/30 14:09
暖暖老師 
2021 04/30 14:10
2)計算甲企業(yè)該筆業(yè)務(wù)的進項稅額120*（1+10%）*13%+6*9%=17.70
暖暖老師
2021 04/30 14:10
3)計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅39-17.70=21.30
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