關(guān)鍵是這個(gè)本年利潤(rùn)是幾月的，所得稅費(fèi)用在3月末沖三月的，然后本年利潤(rùn)在轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配，還是沖的4月的本年利潤(rùn)

說清一點(diǎn)

所得稅費(fèi)用自打產(chǎn)生，就四月做三月賬期預(yù)提還未繳納，就要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，四月再實(shí)際繳納，不產(chǎn)生所得稅費(fèi)用，等到六月再一次預(yù)交所得稅

到底沖幾月的本年利潤(rùn)，看不清

四月是不是做三月的賬，三月要預(yù)繳所得稅，產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用，這個(gè)時(shí)候，就要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，賬上有費(fèi)用，對(duì)吧。實(shí)際繳納是四月，四月只是付款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款，這里沒有產(chǎn)生費(fèi)用，不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)