那我是不是去覆蓋申報(bào)2019年的申報(bào)呢

涉及退稅的問題嗎？或者我在2020年調(diào)減

就是在2020年所得稅匯算清繳時(shí)直接調(diào)減

您好，您不涉及退稅，您20年不需要調(diào)減，因?yàn)?0年的損益金額沒有錯(cuò)誤，19年申報(bào)也沒有錯(cuò)誤

為什么，我明明是2019年多交了稅了呀。

多交的就是我多計(jì)提的累計(jì)折舊金額呀。

您好。單位2019年折舊和攤銷算錯(cuò)了，多提了10萬元。是您企業(yè)會(huì)計(jì)原因多計(jì)提，正確是不計(jì)提，就得多繳納企業(yè)所得稅

但是我2020年沖減了這部分多計(jì)提的，難道不應(yīng)該把手原來調(diào)增的金額調(diào)減處理嗎？

您好，看您沖回計(jì)提是否用以前年度損益調(diào)整，

用的就是以前年度損益調(diào)整

您好，那您就用20年利潤(rùn)表申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳即可。至于19年，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的，匯算清繳是正確的

您看，我2019年多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在2020年沖掉了，賬上是正確的了。但是2019年因?yàn)檫@部分調(diào)增產(chǎn)生的所得稅，我是不是在2020年減掉呀？

您好，多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備與多計(jì)提折舊是不一樣的，您先確認(rèn)是哪個(gè)。

多計(jì)提折舊

多計(jì)提折舊和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

您好，是的，因?yàn)?9年賬面多計(jì)提，會(huì)計(jì)利潤(rùn)少，但稅法納稅調(diào)整，相當(dāng)于多繳納企業(yè)所得稅，但是隨著20年用以前年度損益調(diào)整，這樣調(diào)整后19年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)增加，等于稅后口徑數(shù)據(jù)