問題已解決
請教老師,匯算清繳是調表不調賬,就是需要調整去年的年度財報嗎?



匯算清繳時,調表不調賬,不需要調整去年的財務報表的年報。
2021 05/18 14:37

84784959 

2021 05/18 14:41
可是這樣的話,請教老師,年度的財報就會和匯算清繳數(shù)據(jù)就 會不一致

江老師 

2021 05/18 14:43
存在不一致的情況,但原始的數(shù)據(jù)是一樣的,因為企業(yè)所得稅匯算清繳的主表的數(shù)據(jù)是根據(jù)利潤表的年報開始申報的。存在一定的關聯(lián)性,再進行調增或調減應納稅所得額。

84784959 

2021 05/18 14:57
已經請教過一個老師,還想再確認一下;由于各種原因吧,付款了,貨也沒收到,對方在2020年3月份開出了發(fā)票,但是并沒有給我們,直到2021年4月才給我們,這中間,我們兩家有個糾紛,一直說是要退款那些,又由于賬務等原因,沒有退款,但是也沒有真正意義有貨物交付,一直拖了一年,對方才將發(fā)票和貨物給我們,由于開票日期是2020年3月,款項是去年走過的,現(xiàn)在我不知道具體該不該入2020年的匯算清繳,來票的這個節(jié)點有點尷尬

江老師 

2021 05/18 15:01
一、你的問題在我這兒直接可以解決。
二、你說付款了,對方2020年3月開了發(fā)票,直到2021年4月開將發(fā)票給貨物給你們。
1、你們付款時,分錄是:
借:預付賬款
貸:銀行存款
2、由于2020年沒有收到發(fā)票,應該是沒有進行后繼的賬務處理,也就不存在入成本或費用,因此與2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳是沒有關系的。

84784959 

2021 05/18 15:37
感謝老師,非常感謝,

江老師 

2021 05/18 15:38
祝學習進步,工作順利
