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問(wèn)題已解決
21、12月10日，單位以授權(quán)支付方式購(gòu)入一天項(xiàng)目專(zhuān)用設(shè)備6萬(wàn)元，支付貨款90%，余款作為保證金一年半后支付。 22、12月11日，單位銀行賬戶收到委托管理的協(xié)會(huì)費(fèi)用2萬(wàn)元。 23、12月12日，單位收到某公司的研究0.5萬(wàn)元，一年后歸還。 24、12月12日，單位領(lǐng)用工程材料5萬(wàn)元，用于二期工程建設(shè)。 25、12月12日，單位收到通知支付誰(shuí)費(fèi)0.3萬(wàn)元，電費(fèi)0.5萬(wàn)元。以授權(quán)支付方式支付。 26、12月13日，單位課題組成員購(gòu)買(mǎi)3萬(wàn)元實(shí)驗(yàn)材料，已經(jīng)驗(yàn)收，以銀行存款支付。 27、12月14日，單位管理部門(mén)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)0.2萬(wàn)元，以授權(quán)支付方式支付。 28、12月15日，單位清理固定資產(chǎn)時(shí)報(bào)廢設(shè)備一批，原值30萬(wàn)元，累計(jì)折舊25萬(wàn)元，變賣(mài)殘值2萬(wàn)元，發(fā)生相關(guān)費(fèi)用2萬(wàn)元。 29、12月15日，通過(guò)零余額賬戶發(fā)放職工工資49萬(wàn)元。 30、12月16日，單位報(bào)銷(xiāo)受托管理協(xié)會(huì)活動(dòng)費(fèi)2.5萬(wàn)元 ，同時(shí)借款0.5萬(wàn)元。
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同學(xué)您好，
21、借：固定資產(chǎn)? ?6
? ? ? ? ? 貸：零余額賬戶用款額度? ?5.4? ? （6*90%）
? ? ? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款—質(zhì)保金? ?0.6
借：事業(yè)支出? ?5.4
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?5.4
22、借：銀行存款? ?2
? ? ? ? ? 貸：受托代理負(fù)債? ?2
23、借：銀行存款? ?0.5
? ? ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款—某公司? ?0.5
24、借：在建工程? ?5
? ? ? ? ? ?貸：加工物品? ?5
25、借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用? ? 0.8
? ? ? ? ? ?貸：零余額賬戶用款額度? ? 0.8? ? （0.3+0.5）
借：事業(yè)支出? ?0.8
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?0.8
26、借：加工物品? ?3
? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?3
借：事業(yè)支出? ?3
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? 3
27、借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用? ?0.2
? ? ? ? ? 貸：零余額賬戶用款額度? ?0.2
借：事業(yè)支出? ?0.2
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?0.2
28、借：待處理財(cái)產(chǎn)損益? ?5
? ? ? ? ? ? ? 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊? ? 25
? ? ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)? ?30
借：資產(chǎn)處置費(fèi)用? ?5
? ?貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益? ?5
變賣(mài)殘值：
借：銀行存款? ?2
? ?貸：應(yīng)繳財(cái)政款? ?2
發(fā)生相關(guān)費(fèi)用：
借：資產(chǎn)處置費(fèi)用? ?2
? ?貸：銀行存款? 2
借：其他支出? ?2
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?2
29、借：應(yīng)付職工薪酬? ?49
? ? ? ? ? 貸：零余額賬戶用款額度? ?49
借：事業(yè)支出? ?49
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?49
30、借：受托代理負(fù)債? ?2.5
? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)收款? ?0.5
? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?3
2021 05/20 18:31
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