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問(wèn)題已解決
小規(guī)模企業(yè)支付稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)280元，稅額抵稅怎樣做賬？
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你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2021 05/21 09:38
84784995 
2021 05/21 09:41
增值稅還可設(shè)多少個(gè)明細(xì)科目？
鄒老師 
2021 05/21 09:43
你好，小規(guī)模納稅人，增值稅只需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅一個(gè)明細(xì)科目啊?
84784995
2021 05/21 09:53
哦，關(guān)于稅費(fèi)還會(huì)有哪些科目？
鄒老師
2021 05/21 09:53
你好，具體是什么稅費(fèi)呢？
84784995
2021 05/21 10:00
應(yīng)交稅費(fèi)下設(shè)哪些科目？小規(guī)模
鄒老師
2021 05/21 10:01
你好，比如應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅等?
84784995
2021 05/21 10:02
稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)280元，未抵稅前用其他應(yīng)付款科目過(guò)渡，可以嗎？
鄒老師
2021 05/21 10:03
你好，這個(gè)費(fèi)用款項(xiàng)是沒(méi)有支付嗎？
84784995
2021 05/21 10:04
已經(jīng)支付，只是未抵稅
84784995
2021 05/21 10:06
在其他應(yīng)付款借方，掛賬280
鄒老師
2021 05/21 10:06
你好，既然已經(jīng)支付，就不需要通過(guò)其他應(yīng)付款核算的?
84784995
2021 05/21 10:10
好的，另外請(qǐng)問(wèn)老師，今年2月收到上年申請(qǐng)19年企業(yè)所得稅多交的退稅款，之前一直沒(méi)做分錄，請(qǐng)問(wèn)收到時(shí)怎樣寫(xiě)分錄？
鄒老師
2021 05/21 10:12
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84784995
2021 05/21 10:15
之前做賬沒(méi)用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)渡，現(xiàn)在一定要補(bǔ)上嗎？
鄒老師
2021 05/21 10:17
你好，是的，是這樣的?
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